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2018-11-02

個人年金保険料控除

年末調整の時期ですね。
税務署より年末調整についての案内が届いているようです。
今回その中の個人年金保険料控除について。
本人の認識では個人年金保険。そのためか個人年金保険料控除欄に記入してくださっているのですが、契約内容により一般生命保険料控除対象となっている保険を稀に見受けます。
個人年金保険料控除ができなくてもったいない!
(一般生命保険料控除対象保険は別に加入していることが多いため)

個人年金保険はすべてが個人年金保険料控除の対象となる訳ではありません。
対象となるのは、下記の要件と個人年金保険料税制適格特約を付けていることです。

  • 年金受取人が契約者または配偶者のどちらかであること
  • 年金受取人は被保険者であること
  • 保険料を支払う期間が10年以上であること
  • 年金受取開始が60歳以降で受取期間が10年以上であること

今後、控除目的もありで加入する方は気を付けてください!

Aでした。

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